Опротестование сделки с офшором

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Оспаривание сделок, совершенных будущим банкротом, позволяет пополнить конкурсную массу и увеличить шансы кредиторов на погашение их требований. Более того, наличие такой перспективы зачастую останавливает в желании избавиться от долгов посредством процедуры банкротства. Для этого важно понимать, в течение какого периода могут быть оспорены срок исковой давности сделки должника, в отношении которого введена процедура банкротства. Уполномоченный представитель собрания кредиторов, в случаях, если этого не сделает арбитражный управляющий по их поручению. Очевидно, что из всех перечисленных субъектов только арбитражный управляющий наделен обязанностью а не правом, в отличие от остальных оспаривать сделки, причиняющие вред должнику, ведь основной задачей его в деле о банкротстве является пополнение конкурсной массы, в том числе путем возврата имущества по недействительным сделкам.

Причиной сделок с офшорами часто является то, что предприятия стараются использовать различия регулировки налогов в разных странах с целью сэкономить на налогах и максимизировать прибыль. Использование в сделках низконалоговых предприятий не всегда является инициативой предприятий Латвии, часто заключение сделки с оффшорным предприятием навязывает контрагент.

За первую половину года кредиторы включили в реестры банкротов-должников 1,1 трлн. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года эта сумма увеличилась почти в два раза. Чтобы уйти от необходимости возвращать деньги несостоятельные предприятия и физлица идут на различные злоупотребления и даже нарушения. Один из популярных способов — незадолго до банкротства продать свое имущество третьим лицам.

Офшор замедленного действия. Кипр сдал российский бизнес

Не секрет, что в последнее время работа с офшорами ставится под сомнение. Ведение деятельности через офшорные компании наряду с определенными преимуществами несет в себе существенные риски, о которых зачастую умалчивают юристы и агентские компании, сопровождающие регистрацию в офшорах. В данной статье мы раскроем некоторые секреты и оценим эти риски: имущественные риски офшорных компаний; административно- и уголовно-правовые риски; возможный вред деловой репутации, а также риски, связанные с раскрытием конфиденциальной информации.

Сразу оговоримся, что под офшорами офшорными зонами будут пониматься государства и территории, предоставляющие льготный режим налогообложения и или не предусматривающие раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций. Один из существенных рисков ведения деятельности через офшорную компанию, о котором обычно умалчивают офшорные юристы и сотрудники обслуживающих компаний, — риск потери активов, принадлежащих офшорной компании. Безусловно, фактически вся деятельность компании осуществляется реальными бенефициарами компании или доверенными лицами.

Но, например, при открытии банковского счета заявление на открытие счета и другие сопровождающие документы подписывает именно номинальный директор, он же предоставляет соответствующую доверенность как правило, сроком на один год с последующим продлением.

Агент, регистрирующий компанию, при передаче бенефициару комплекта документов по офшорной компании передает также трастовое соглашение Trust Deed.

Данное соглашение, как правило, не соответствует ни по форме, ни по содержанию применимому законодательству. А теперь самое интересное! Такое понятие попросту не предусмотрено их законодательством. Это означает, что фактически директор компании в нашем случае это номинальный директор имеет право осуществлять все полномочия по управлению компанией, предусмотренные законом юрисдикции, без доверенности.

Он вправе открывать счета, менять управляющего по счету, выписывать ценные бумаги и осуществлять иные не запрещенные законом действия. Конечно, можно попробовать опротестовать действия номинального директора в суде, но стоит ли оно того? Справедливости ради стоит отметить, что случаи недобросовестности номинальных директоров являются большой редкостью.

Кроме того, существует достаточно методов обеспечить сохранность денежных средств на банковских счетах. Также следует уделить особое внимание выбору банка и секретарской компании. Хорошая секретарская компания при необходимости сможет вам организовать личную встречу с номинальным директором.

Теоретически возможна потеря не только денежных средств, но и имущества, находящегося в собственности офшорной компании, причем на законных основаниях. Так, к офшорной компании могут быть предъявлены судебные претензии со стороны контрагентов. Эта ситуация является достаточно распространенной, однако в случае с офшорной компанией контрагенты могут предъявить исковые требования в суде государства — местонахождения компании.

Чем это невыгодно? Во-первых, собственнику придется понести существенные затраты на ведение судебного процесса в данном государстве. Но и это еще полбеды.

А представьте себе, что номинальный директор возможно, секретарская компания забудет проинформировать бенефициара о начавшемся судебном процессе в отношении офшорной компании. В силу того что интересы офшорной компании в ходе судебного процесса не защищаются надлежащим образом, это приводит к удовлетворению требований истцов.

Известен случай, когда владельцы офшорной компании узнавали о судебном процессе лишь после его окончания, после запуска процедуры банкротства компании-должника. При этом был назначен ликвидатор, к которому перешли права по распоряжению имуществом компании. Формально номинальный директор ни при чем. После назначения ликвидатора бенефициар имеет весьма небольшие шансы на сохранение имущества, зарегистрированного на офшорную компанию. В данной ситуации защита его имущества и интересов зависит от профессионализма адвокатов и секретарской юридической компании.

При этом агрессивная PR-кампания и реклама в СМИ ничего не говорит о качестве работы юридической компании и способности обеспечить конфиденциальность своим клиентам. К имущественным рискам можно отнести и риски, связанные с неправильным расчетом и уплатой налогов. Офшорные регистраторы, рекламируя свою юрисдикцию, часто не принимают в расчет всю совокупность факторов, влияющих на размер налогов, подлежащих уплате конкретной компанией, в силу чего сумма налогов может превышать первоначальные ожидания.

Например, в ряде стран действуют правила об иностранных зависимых компаниях Controlled Foreign Corporations. Согласно данному правилу, налоговый резидент страны, имеющий компанию в низконалоговой или безналоговой юрисдикции, обязан декларировать все доходы, полученные от такой компании, и уплачивать с них налог в стране своего налогового резидентства. В таком случае налоговая экономия офшорной компании может фактически сводиться на нет!

Аналогичные риски имеются и в Республике Казахстан. Ведение деятельности с помощью офшорных компаний не освобождает от административно-правовой и уголовной ответственности за совершение противоправных действий.

Действующие международные договоры, как универсальные, так и заключенные между конкретными странами, предусматривают различные механизмы обмена информацией, в том числе и экономического характера, позволяющей выявить нарушения законодательства субъектом хозяйственной деятельности.

При ведении деятельности с использованием офшорной компании наиболее распространенными в Казахстане являются следующие виды административных правонарушений: нарушение срока постановки на регистрационный учет в налоговом органе ст.

За совершение указанных правонарушений установлена ответственность в виде штрафа — до 89 тенге. Ведение деятельности через офшорные компании, а также использование счетов в офшорных банках не исключает возможность привлечения и к уголовной ответственности в случае совершения преступления в сфере экономики.

В Казахстане к уголовной ответственности привлекаются по следующим статьям Уголовного кодекса: уклонение гражданина от уплаты налога ст. Аналогичные составы преступления присутствуют и в уголовном праве большинства зарубежных стран. Следует отметить, что ведение деятельности с использованием офшорных компаний, равно как и использование в деятельности офшорных банков, само по себе не является уголовным или административным правонарушением.

Угроза в том, что офшорные юрисдикции могут создавать ложное чувство безопасности, уверенности в полной конфиденциальности информации о финансовых потоках и ее недоступности для государственных органов различных стран. Именно этот миф о полной конфиденциальности информации и побуждает использовать офшорные структуры для финансового мошенничества или отмывания денег, полученных преступным путем, что является уголовно-наказуемым деянием во всех юрисдикциях.

Безусловно, степень отслеживания денежных потоков в офшорных структурах зависит от политики конкретного государства. Европейский Союз преимущественно воздействует на конкретные офшорные юрисдикции, вынуждая их присоединяться к мировым стандартам обмена информации, в то время как США, кроме прочего, оказывают беспрецедентное давление на конкретные финансовые организации.

Ярким примером является конфликт между правительством США и одним из крупнейших швейцарских банков. Данный спор до сих пор не разрешен, но большинство специалистов сомневаются в том, что банку удастся сохранить банковскую тайну в отношении своих американских клиентов. Показательным является и то, что многие американские налоговые консультанты рекомендуют клиентам, не дожидаясь разрешения данного конфликта, заранее уведомить налоговые органы о своих доходах, сокрытых с помощью швейцарского банка.

Кроме того, в конце г. Имиджевые риски являются еще одним недостатком ведения деятельности через офшорные компании. В разных сферах бизнеса это проявляется по-разному. Например, контрагенты, а особенно компании из стран Европейского сообщества, могут отказаться сотрудничать с компаниями, зарегистрированными в офшорных юрисдикциях. Известны случаи, когда по офшорной компании запрашивался полный комплект документов для проведения процедуры Due Diligence, целью которой является оценка добросовестности компании и сбор информации о ее реальных бенефициарах.

Для крупной компании офшорный контрагент — не самый благоприятный партнер. С одной стороны, имея в партнерах офшорные компании, они рискуют попасть под пристальное внимание правоохранительных, налоговых, таможенных и иных государственных органов в своей юрисдикции. С другой стороны, офшорные компании могут использовать различные финансовые схемы, что самым негативным образом может отразиться на деловой репутации крупной компании.

Офшорный статус компании затрудняет взаимодействие с финансовыми организациями, на которые распространяются международные требования о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. Так, например, открытие банковского счета для офшорной компании в ряде европейских банков является настоящей проблемой, особенно если акционеры или директора компании не являются резидентами страны, в которой открывается банковский счет. Уже упоминалось, что наиболее распространенной причиной использования офшорных структур является желание обеспечить конфиденциальность коммерческой информации.

При этом хотят обеспечить конфиденциальность информации о бенефициарах, управляющих, контрагентах, банковских транзакциях и т. Утечка информации чревата значительными убытками, способна нанести существенный вред бенефициарам или урон деловой репутации компании. При минимизации данного риска необходимо учитывать, что в рамках международных соглашений и стандартов раскрытие информации может осуществляться: банковскими структурами; секретарскими, юридическими и аудиторскими компаниями.

В каждой юрисдикции действуют свои правила. Также необходимо уделять большое внимание способности контрагентов обеспечить конфиденциальность. Так, зачастую бенефициары иностранных компаний могут быть не в курсе, что определенная информация без их ведома передается партнерами в различные организации и государственные органы.

Требования о раскрытии информации о клиентах предусмотрены для компаний—членов различных профессиональных юридических ассоциаций. Такие стандарты относительно недавно стали повсеместно применяться в международной банковской среде. Стоит подчеркнуть, что во многих офшорных юрисдикциях существуют законные механизмы, позволяющие снизить риск раскрытия конфиденциальной информации. По незнанию многие попросту пренебрегают ими.

Безусловно, с —х годов, на которые пришелся бум использования офшорных компаний, ситуация меняется. С ростом интереса бизнеса к офшорам выросла и озабоченность правительств многих стран использованием их в незаконных целях.

В результате давления мирового сообщества количество офшорных зон сократилось, а многие из оставшихся офшоров снизили свои стандарты конфиденциальности и банковской тайны. Тогда чем их заменить и надо ли? Однако я думаю, что налогообложение не является серьезной проблемой для бизнеса здесь в данный момент.

Выбор между офшором и европейским холдингом не совсем уместен в принципе. В настоящее время редко встретишь офшорную компанию, выступающую в качестве акционера участника российской компании напрямую. В преобладающем большинстве случаев при построении международной холдинговой структуры используются, помимо российских и офшорных компаний, также европейские компании. Для этого есть несколько причин. Во-первых, консолидировать в офшоре прибыль, заработанную операционными например, российскими компаниями, позволяет возможность перевода ее через европейские компании с минимальными потерями на налогах.

В европейских материнских компаниях полученные из РФ дивиденды освобождаются от налогообложения при соблюдении условий применения специального налогового режима холдинговых компаний, предусмотренного законодательством определенных европейских юрисдикций Кипр, Швейцария, Нидерланды, Люксембург и др. При выплате дивидендов в офшор в некоторых европейских юрисдикций налог у источника не взимается Англия, Кипр, Мальта. Стоит отметить, что у российских налоговых органов есть один весьма действенный механизм против перевода прибыли из российской компании через европейскую структуру в офшор.

Речь идет о том, что пониженные ставки налога у источника действуют исключительно в случаях, когда компания-получатель дивидендов резидент юрисдикции, с которой у российской компании заключено двустороннее соглашение является бенефициаром полученных дивидендов. Однако, на практике налоговые органы редко предъявляют такие претензии.

По мнению Роланда Ромпелберга, партнера компании Maprima, использование в агентских решениях в качестве принципала голландской компании является более выгодным по сравнению с иными европейскими компаниями. Причина заключается в возможности легального снижения налоговой нагрузки голландской компании-принципала за счет возможности получения предварительного соглашения с налоговыми органами Нидерландов на определение размера агентского вознаграждения по методу cost-plus. Дело в том, что в большинстве европейских юрисдикциях налогооблагаемой прибылью компании-принципала будет являться полученное вознаграждение, определяемое как процент от оборота, которое может представлять собой весьма значительную сумму.

В итоге придется с данного вознаграждения уплатить немаленькие налоги. В этом случае, сумма налоговых платежей не будет зависеть от оборота и можно будет достичь значительного снижения налогового бремени голландской компании. Томас Чробак, исполнительный директор Protteco Trust Company Ltd, также не прошел мимо агентских схем с участием офшорных компаний. Оказывается, вознаграждение чешской компании-принципала может быть любым, даже самым минимальным.

Практика показывает, что чешские налоговые органы не замечают занижения агентского вознаграждения и не видят в этом уклонения от уплаты налогов. Разумеется, подход налоговых органов Чехии может и измениться.

Конфиденциальность: офшор или европейский холдинг?

Сроки исковой давности при оспаривании сделок во время банкротства

Когда должник не может исполнить судебный акт сразу после его вступления в силу, он может обратиться в суд с заявлением об отсрочке или рассрочке его исполнения ст. Самое главное — обосновать невозможность исполнить решение суда сразу и доказать, что возможность исполнить его появится по истечении времени. Работать с данными, опубликованными ФНС для борьбы с однодневками, оказалось невозможно. Найти информацию о компании практически нереально, жалуются юристы. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Опротестование сделки с офшором

В субботу в Женеве на конференции "Международное налоговое планирование для банков, страховых и финансовых компаний РФ" Игорь Костиков сделал заявление, повергшее ее участников в шок. Он заявил, что Центральный банк Кипра предоставляет ФКЦБ всю информацию о бенефициарных владельцах российских компаний, зарегистрированных на острове. По неофициальной информации, подавляющее число сделок на РТС идет через эту страну. Кипр занимает третье место по объему инвестиций в российскую экономику, уступая лишь США и Германии. Соглашение об обмене информацией между ФКЦБ и ЦБ Кипра было подписано еще в прошлом году, однако чиновники наотрез отказывались говорить, о какой именно информации идет речь см. Ъ от 22 марта года.

Вывод активов и «сплошное обжалование»: недобросовестные схемы в банкротстве

Опытные юристы АО "Газпрома" вряд ли могли нечаянно допустить такую детскую ошибку. Не исключено, что ее сделали намеренно, чтобы у миноритариев появилось право опротестовать сделку, тем самым втянув госкорпорацию в тяжбу о цене и судьбе акций. Может быть Селезневу был обещан "бонус", если удастся стрясти с государства завышенную цену, от туда и появилось это досадное упущение? На данный момент бенефициарам "Сититрейд", "Инвестиционного партнера" и "Финансово аналитического центра" принадлежит по. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Вторая родина.

Выбор между офшором и европейским холдингом

Оспаривание сделок, совершенных будущим банкротом, позволяет пополнить конкурсную массу и увеличить шансы кредиторов на погашение их требований. Более того, наличие такой перспективы зачастую останавливает в желании избавиться от долгов посредством процедуры банкротства. Для этого важно понимать, в течение какого периода могут быть оспорены срок исковой давности сделки должника, в отношении которого введена процедура банкротства. Прежде всего определимся, кто может быть заинтересован в признании сделок должника недействительными. Уполномоченный представитель собрания кредиторов, в случаях, если этого не сделает арбитражный управляющий по их поручению. Дорогие читатели!

Российские налоговые органы вот уже пятнадцать лет пытаются доказать отечественным предпринимателям, что работать через офшоры не следует. Но бизнес настойчиво продолжает их использовать.

Не секрет, что в последнее время работа с офшорами ставится под сомнение. Ведение деятельности через офшорные компании наряду с определенными преимуществами несет в себе существенные риски, о которых зачастую умалчивают юристы и агентские компании, сопровождающие регистрацию в офшорах.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: КАК ИСПОЛЬЗОВАТЬ ОФШОРЫ ДЛЯ ОПТИМИЗАЦИИ?
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных